Regime forfettario 2025 vantaggi e confronto tra riduzioni contributive al 35 e 50 percento

Riduzione contributi: confronto tra il 35% e il 50%

Nel 2025, gli artigiani e commercianti in regime forfettario hanno a disposizione due distinti livelli di riduzione sui contributi previdenziali: il classico sconto del 35% e la nuova agevolazione pari al 50%. La prima rappresenta una misura strutturale, applicabile senza limiti temporali e rivolta a chiunque sia già operante o avvii attività, mentre la seconda è una novità riservata esclusivamente a chi apre una nuova attività nell’anno corrente, con una durata massima di 36 mesi.

La riduzione del 50% offre un risparmio immediato più rilevante sui contributi dovuti nei primi tre anni di vita dell’impresa, allineandosi a una politica di stimolo all’avvio di nuove attività. Diversamente, il 35% si configura come una detrazione di lungo periodo, meno incisiva ma più stabile e accessibile anche ai contribuenti storici. La scelta tra le due formule, dunque, deve basarsi su un’analisi attenta delle esigenze finanziarie e dei piani di sviluppo imprenditoriale, considerando il diverso impatto economico e previdenziale offerto da ciascuna opzione.

Requisiti e scadenze per le nuove attività nel 2025

Per poter accedere alla riduzione contributiva del 50%, è indispensabile che l’attività artigianale o commerciale venga avviata nel corso del 2025. Questa agevolazione è pertanto vincolata all’anno di inizio dell’attività e non è estendibile a chi ha già intrapreso l’attività in anni precedenti. Inoltre, la normativa prevede che tale sconto sia applicabile per un periodo massimo di 36 mesi consecutivi, permettendo così un contenimento significativo dei costi contributivi nei primi tre anni di operatività.

Chi apre un’attività nel 2025 deve inoltre inoltrare richiesta formale all’INPS per beneficiare della riduzione, entro le scadenze stabilite dall’Istituto. È importante sottolineare che coloro che inizialmente hanno optato per la riduzione del 35% possono ancora cambiare decisione nel corso del 2025, scegliendo di adottare l’agevolazione più favorevole del 50%. Tale possibilità di conversione, evidenziata dall’INPS nella Circolare n. 83/2025, consente un’importante flessibilità gestionale in fase di startup.

Al termine del periodo di tre anni previsto per la riduzione al 50%, il soggetto può comunque tornare a beneficiare della riduzione ordinaria del 35%, mantenendo così una continuità nel regime agevolativo. Il rispetto di questi requisiti e scadenze risulta essenziale per sfruttare appieno le opportunità previste dal regime forfettario nel 2025, garantendo un impatto positivo sulla liquidità iniziale e sulla sostenibilità dell’attività.

Impatto delle agevolazioni sulla pensione futura

La valutazione dell’impatto delle agevolazioni contributive sulla futura pensione è un aspetto cruciale per ogni artigiano o commerciante che opera in regime forfettario. La riduzione contributiva, infatti, se da un lato rappresenta un beneficio economico immediato, dall’altro incide direttamente sull’accumulo del montante contributivo, parametro fondamentale per il calcolo dell’assegno pensionistico.

Con la riduzione del 50%, la diminuzione dei contributi versati è più marcata rispetto al 35%, comportando di conseguenza un minore accredito contributivo e, quindi, un potenziale abbassamento dell’importo pensionistico finale. Tuttavia, il beneficio iniziale può risultare strategico soprattutto per le startup, consentendo un alleggerimento della pressione fiscale nei primi anni, momento spesso critico per le nuove imprese.

D’altro canto, l’opzione del 35% pur garantendo un risparmio contributivo più contenuto, limita meno la crescita del montante previdenziale, preservando in misura maggiore il valore della pensione futura. Questa soluzione è preferibile per chi cerca un equilibrio tra sostenibilità finanziaria immediata e tutela previdenziale di lungo termine.

È fondamentale, quindi, che i contribuenti effettuino un’analisi precisa e personalizzata, valutando sia la necessità di liquidità nell’immediato che gli obiettivi previdenziali futuri. La consulenza di esperti in materia previdenziale risulta quindi imprescindibile per scegliere con consapevolezza l’opzione più adeguata, evitando scelte che potrebbero compromettere la qualità del trattamento pensionistico a fine carriera.