Che cosa è necessario sapere su criptovalute e imposte

Quando si tratta di tasse sulla criptovaluta, la maggior parte delle giurisdizioni in tutto il mondo rimane ambigua. Tuttavia, alcuni paesi come Malta e Portorico sono chiari quando si tratta di tassare le partecipazioni in criptovaluta. Non tassano gli individui per possedere cryptos. Questa guida dà un'occhiata a come le principali nazioni globali si sono avvicinate alle tasse sulla criptovaluta.

Si noti che la maggior parte delle nazioni richiede ai possessori di criptovaluta di aderire a tre principali sistemi di tassazione. Abbiamo la tassa sul reddito, la tassa sulle società e le plusvalenze. Le imposte sul reddito si riferiscono a tutte le entità non incorporate che ottengono criptovalute come reddito.

L'imposta sulle società è per operazioni di tipo aziendale. Queste operazioni sono su larga scala e trattano in enormi quantità di criptovalute, come le imprese minerarie.
Infine, le imposte sulle plusvalenze sono per i commercianti di criptovaluta che scambiano le valute digitali con l'obiettivo di realizzare un profitto. Uno sguardo alla maggior parte delle nazioni mostra che dividono le tasse sulle plusvalenze in categorie di guadagni a breve ea lungo termine a seconda di un determinato criterio.

Nonostante la tassazione della criptovaluta sia nella fase dell'infanzia, la maggior parte dei paesi ha avanzato schemi di tassazione del capitale. Il calcolo della base di costo di un'operazione di compravendita è più semplice rispetto alla base di costo per i criptati. Nella maggior parte dei paesi, le valute digitali sono viste come un prodotto. In termini semplici, quando criptazione viene scambiata con un'altra, la base di costo per i due deve essere impostata nella tassazione delle valute. D'altra parte, quando si scambiano cryptos per fiat, è più semplice. La base di costo sarà stabilita nella stessa valuta con cui si pagano le tasse.

Cos'è un evento tassabile?

Un evento tassabile si riferisce alla vendita di criptovalute a fini di lucro. Inoltre, lo spostamento di criptovalute può essere soggetto a eventi imponibili in base alla giurisdizione. Nel caso in cui non si guadagni soldi con Crypto, le tasse vengono cancellate in base al Paese di residenza dell'utente.

È sempre consigliabile chiedere l'opinione di esperti fiscali per capire come sarà tassata la tua valuta digitale. Questo ti aiuterà ad evitare severe sanzioni applicate in varie giurisdizioni. Ecco come i paesi specifici si avvicinano alle tasse sulla criptovaluta.

Stati Uniti d'America

L'autorità fiscale degli Stati Uniti, l' Internal Revenue Services ha classificato le criptovalute come proprietà. In questo caso, i titolari di cripto sono soggetti a guadagni in conto capitale. Il periodo dipenderà da quanto a lungo hai tenuto la tua cripto prima di realizzare un profitto. Se guadagni un profitto dalla tua criptovaluta entro un anno, ricevi un'imposta sul capitale a breve termine. I guadagni in conto capitale a lungo termine sono per gli utenti che hanno detenuto su criptovalute per più di un anno. Le percentuali variano tra 0%, 15% e 20% in base alla fascia fiscale.

Al momento, il Congresso degli Stati Uniti sta rivedendo l'equità della criptovaluta in Taxation Act. Se il conto è passato, le transazioni di criptovaluta inferiori a $ 600 non saranno soggette a tassazione.

Canada

L' agenzia delle entrate del Canada classifica i criptati come materie prime. Pertanto, le valute digitali sono soggette a reddito d'impresa o come guadagno in conto capitale (o perdita aziendale e perdita di capitale, rispettivamente). Il paese del Nord America riscuote anche un'imposta sulle plusvalenze del 50% su qualsiasi imposta sulla criptovaluta. L'imposta si applica solo agli investitori buy-and-hold. Inoltre, la maggior parte delle attività di criptaggio non rientra nel campo di applicazione dell'IVA in Canada.

Messico

Al momento, lo schema di regolamentazione della criptovaluta del Messico è in corso. Tuttavia, il governo sembra essere amichevole nei confronti di Bitcoin.

UK

Un recente emendamento di legge nel Regno Unito ha visto le transazioni di criptovaluta essere esentate dalle tasse sull'IVA. In particolare, i regolatori classificano le criptovalute come beni ma non valute legali. Sono pertanto soggetti a imposte sul reddito o plusvalenze basate su vari fattori. I minatori di criptovaluta si dividono con un'aliquota dell'imposta sulle società pari al 20%. Inoltre, nel Regno Unito, qualsiasi operazione di criptaggio a criptaggio effettuata verrà tassata:

Belgio

Il Belgio assoggetta ad imposta gli investimenti di persone considerate "di natura speculativa" al 33%, oltre a sovrattasse locali. L'imposta è esentata nei casi in cui un investimento non è speculativo e al di fuori di qualsiasi attività professionale. Inoltre, le perdite fiscali sono imponibili. Si noti che questo modello può o non può essere applicato ai possessori di crittografia in base alle loro attività. D'altra parte, i titolari di cripto professionali sono tassati su una scala progressiva dal 25% al 50%, oltre alle imposte locali e ai contributi di previdenza sociale. Attualmente, tutti i criptati sono esentati dall'IVA in Belgio.

Svizzera

In Svizzera, Bitcoin è una valuta straniera. In questo caso, lo stato applica la tassa patrimoniale svizzera a qualsiasi valuta digitale. Al momento, le parti interessate stanno ultimando la preparazione di un codice fiscale completo. La legge svizzera impone anche ai titolari di criptazione di dichiarare i loro criptos nei moduli fiscali annuali. Attualmente non vi sono altre imposte applicabili ai commercianti svizzeri di criptosidi.

Spagna

Le autorità spagnole trattano le criptovalute come beni capitali. Ciò significa che tutti i profitti derivanti dai criptati sono tassabili. Le aziende sono tenute a pagare le tasse sui guadagni di criptovaluta dalle aziende. Al momento, la Spagna non ha una guida chiara su criptovalute e IVA. La maggior parte delle risorse digitali non sono soggette a IVA.

Paesi Bassi

Le autorità in Olanda stanno progettando di classificare Bitcoin e un oggetto di scambio. Pertanto, i proprietari di crittografia non sono tenuti a concedere in licenza le proprie attività o a soddisfare qualsiasi tipo di normativa sulla conformità. Il governo considera anche gli utili e le perdite derivanti dallo scambio di criptos come attività commerciale, quindi soggetti a imposte come reddito d'impresa. L'estrazione di criptovaluta rientra in questa categoria. I Paesi Bassi non applicano l'IVA ai criptati.

Germania

La Germania non ha specificato le leggi sulla criptovaluta in materia fiscale. Sulla base di vari fattori, i titolari di cripto possono sostenere guadagni in conto capitale e imposte sul reddito o non farlo affatto. I Cryptos detenuti privatamente sono tassati in modo diverso dai criptati riservati come beni aziendali. C'è una probabilità che le criptovalute detenute singolarmente possano essere trattate come attività. Sono tassabili in base alle attuali imposte sulle plusvalenze, la Germania non applica una tassa IVA alle criptovalute.

Francia

La Francia ha alcune delle più alte percentuali di tassazione di criptovalute. I singoli scambi sono tassati ad un tasso forfettario del 19%, così come un contributo sociale del 17,2%, che corrisponde a un tasso complessivo del 36,2%. Per le società, i profitti derivanti dalla speculazione sulla criptovaluta e sull'attività mineraria sono considerati rientrare nel regime generale dell'imposta sulle società per profitti e perdite. Inoltre, le leggi sull'IVA si applicano ai minatori come una "fornitura di servizi". Anche l'acquisto di beni e servizi con criptati è soggetto a IVA.

Italia

L'Italia non ha un codice fiscale completo. Tuttavia, l' autorità fiscale italiana ha emesso indicazioni generali per tassare le criptovalute. Le attività fiscali speculative sono soggette ad un tasso del 26%. Le aziende e i titolari di cripto sono soggetti a tasse commerciali. Inoltre, i trasferimenti di criptati sono soggetti a tasse.

Svezia

Le leggi fiscali criptate della Svezia sono in linea con gli Stati Uniti e il Regno Unito. Se uno fa un profitto da cryptos, allora è un evento tassabile. Allo stesso tempo, i minatori in Svezia sono soggetti alle stesse leggi che governano altre imprese . La maggior parte delle valute digitali sono anche al di fuori delle leggi sull'IVA. Tuttavia, se i criptati vengono utilizzati come valuta legale, l'IVA dovrebbe essere ritirata dal venditore.

Russia

La Russia non ha leggi specifiche per i singoli investitori cripto. Le leggi fiscali complete sono in corso. Recentemente, il governo ha iniziato a redigere un quadro per regolamentare e tassare le grandi operazioni di criptazione mineraria. Con la nuova legge, i contribuenti avranno un quadro chiaro del futuro della tassazione.

Cina

Nel 2017, la Cina ha vietato gli scambi crittografici e le Initial Coin Offerings (ICO) a tempo indeterminato. Non è chiaro se il paese vieterà la cripto proprietà. Il divieto è di combattere il riciclaggio di denaro attraverso il settore criptato. Il divieto probabilmente non sarà permanente, ma rimarranno come le autorità cinesi lavorano sul nuovo codice fiscale.

Giappone

Il Giappone considera il Bitcoin come una merce. Tutti gli investitori cripto sono soggetti a tutti i normali modelli di tassazione: imposta sul reddito, imposta sulle plusvalenze e imposta sulla società.

Corea del Sud

I regolatori della Corea del Sud stanno attualmente esplorando una serie di opzioni fiscali come l'IVA, le imposte sui regali, le imposte sul reddito e le imposte sulle plusvalenze.

Tailandia

Il bitcoin è stato bandito dalle autorità thailandesi nel 2013. Tuttavia, il patrimonio digitale è stato riammesso nel 2014 ma in base a leggi severe. Anche la Bolivia ha bannato definitivamente Bitcoin. Secondo le autorità boliviane, la mossa è volta a frenare il riciclaggio di denaro attraverso il settore delle criptovalute.

Israele

Israele ha classificato i criptos come beni. Tuttavia, il paese sta lavorando a leggi fiscali globali.

Australia

Le criptovalute in Australia sono ora esentate dalla tassa sui beni e servizi. Questo arriva in un momento in cui le autorità hanno posto fine alla doppia tassazione sui criptati.

Brasile

In Brasile, i criptos sono beni. Gli utenti sono soggetti ad una tassa sul guadagno in conto capitale del 15% sugli utili.

Venezuela

Il Venezuela che si trova in una crisi economica richiede agli investitori criptici di pagare le tasse per aiutare a raccogliere fondi. Un decreto emanato dal governo in difficoltà non ha mai comportato alcuna serie specifica di leggi fiscali.

Conclusione

Come visto sopra, la maggior parte dei paesi considera i criptos come risorse. La maggior parte delle nazioni deve ancora classificare i cryptos come valuta reale. Tuttavia, la maggior parte delle giurisdizioni sta ancora lavorando a leggi fiscali complete per il settore criptato.