Pagare le tasse in criptovalute: ecco cosa potrebbe succedere

Negli Stati Uniti, l’Internal Revenue Service (IRS) non accetta ancora Bitcoin, Ripple o Ethereum. Ma potrebbe non essere troppo lontano, con l’Arizona che si sta spostando per diventare il primo stato nel paese ad accettare pagamenti in cripto e in altri stati che probabilmente seguiranno.

Se approvata, la legge 1091 del Senato dell’Arizona consentirebbe di pagare le imposte sul reddito in Bitcoin e altre criptovalute che sono state approvate dal Dipartimento delle Entrate dell’Arizona. I cambiamenti non entreranno in vigore fino al 2020, il che sembra lontano anni luce.

Le autorità fiscali sarebbero obbligate a convertire tali pagamenti in dollari al tasso prevalente. Questo ha senso dal momento che gli obblighi fiscali sono in dollari. I contribuenti verrebbero accreditati con l’importo convertito in dollari. Qualsiasi oscillazione del prezzo che ha portato lo stato a non ricevere il pagamento completo sarebbe sotto la responsabilità del contribuente, quindi i tempi sono relativamente importanti.

Tuttavia, quello che finora sembrano essere pochi è la natura tassabile del pagamento in criptovalute. Dopotutto, a torto oa ragione, la posizione dell’IRS è che la criptovaluta è una proprietà , non una valuta. Questo fatto ha alcune importanti implicazioni fiscali.

Ad esempio, diciamo che devi $ 5,000 in tasse. Potresti pagare $ 5,000 in dollari. O presto, potresti pagare $ 5,000 per dire Bitcoin, Ripple o Ethereum. Fin qui tutto bene. Finché la crittografia vale $ 5.000 quando paghi, sei a casa libera, giusto?

Non proprio. Dopotutto, devi considerare la vendita che hai appena fatto. Sì, il trasferimento della crittografia all’autorità fiscale è di per sé una vendita, e questo potrebbe significare che più tasse sono pagabili per l’anno del pagamento. Se hai comprato la crittografia per $ 5,000 il giorno in cui paghi le tasse, non c’è alcun guadagno. Ma supponiamo che tu abbia comprato la cripta un anno fa per $ 1,000 e valga $ 5,000 quando la usi per pagare le tasse?

Esatto, e hai un guadagno di $ 4.000. Si spera che si tratti di un guadagno di capitale a lungo termine, che renderebbe le tasse più basse, ma si hanno comunque tasse da pagare. Potresti innescare una perdita di imposta anche se avessi acquistato la crittografia per $ 7.000 e trasferita per le tasse quando valeva $ 5.000.

Certo, le tasse innescate sul pagamento delle tasse sono solo un tipo di trasferimento. Tutti i tipi di trasferimenti di criptovalute possono far scattare problemi fiscali. I salari corrisposti ai dipendenti cheutilizzano la valuta virtuale sono soggetti alla ritenuta alla fonte e alle imposte sui salari .

Ma se si paga qualcuno in proprietà, come si trattenere le tasse? Non puoi pagare un dipendente Bitcoin e inviare alcuni dei bitcoin trattenuti all’IRS (beh, non ancora comunque). Devi inviare i dollari IRS. Paghi al dipendente un po ‘di soldi e qualche criptaggio e trattiene un extra sul denaro. Oppure puoi vendere parte della criptovaluta per ottenere dollari per pagare l’IRS.

Anche i pagamenti con valuta virtuale effettuati a contraenti indipendenti sono tassabili. Il destinatario ha il suo reddito misurato dal valore di mercato al momento del ricevimento. Per di più, come per gli altri pagamenti a contraenti indipendenti, i contribuenti impegnati nel commercio devono emettere moduli IRS 1099 .

Non è possibile inserire “1,000 Bitcoin” su moduli IRS 1099. È necessario valutare il pagamento in dollari, al momento del pagamento. Un pagamento effettuato utilizzando la valuta virtuale è soggetto alla segnalazione del modulo 1099, proprio come qualsiasi altro pagamento effettuato in proprietà.

Molte persone sembrano assumere che tutti i guadagni con criptovalute sono guadagni in conto capitale. Se lo trattiene per più di un anno, l’affare migliore è un trattamento a capital gain a lungo termine. In realtà, il guadagno o la perdita derivanti dalla vendita o dallo scambio di valuta virtuale dipende dal fatto che la valuta virtuale sia un bene capitale nelle tue mani.

La maggior parte delle persone può probabilmente dire di essere investitori in criptovalute, non un rivenditore o qualcuno che lo utilizza nel proprio commercio o attività. Ma vale la pena considerare come ti etichetti come reddito ordinario contro il trattamento a lungo termine del guadagno in conto capitale può significare una grande differenza. Potrebbe essere necessario pagare solo il 15 percento sul guadagno in conto capitale a lungo termine. Ma i tassi di guadagno in conto capitale a lungo termine sono superiori al 20 percento, oltre alla possibilità di pagare l’imposta sul reddito d’investimento netto del 3,8 percento sotto Obamacare.

Le oscillazioni delle valutazioni in criptovalute sono state sorprendenti e contano in molti modi. Chiaramente, questo problema non si limita a considerare i pagamenti delle tasse in criptovalute. Con quasi tutti i pagamenti che fai a chiunque, potrebbe essere molto importante. Ogni volta che trasferisci una criptovaluta, potresti attivare un guadagno o una perdita.

Anche le basi fiscali e il periodo di detenzione sono considerazioni importanti, e la rilevazione dei registri e le determinazioni di guadagni e perdite possono essere vertiginose. Qual è l’equo valore di mercato della valuta digitale? Se è quotata su una borsa e il tasso di cambio è stabilito dall’offerta e dalla domanda del mercato, convertirlo in dollari USA al tasso di cambio.

Ricorda, se ricevi la valuta virtuale come pagamento, devi includere il suo valore equo di mercato come reddito. Segnala il valore equo di mercato in dollari USA alla data di ricezione. Se successivamente lo vendi, qual è la base della valuta virtuale ricevuta come pagamento per beni o servizi? Il giusto valore di mercato in dollari USA dietro ricevuta.

Se si estrae la valuta virtuale, si ha un reddito derivante dall’attività mineraria e il valore equo di mercato è il reddito. L’estrazione di valuta virtuale è considerata un’attività commerciale o un’impresa che ti assoggetta all’imposta sul lavoro autonomo? Indipendentemente dalla risposta, l’IRS ottiene quasi tutto.

Ben presto, però, l’ Arizona potrebbe essere al centro dell’attenzione come il primo stato ad iniziare ad accettare la criptazione in pagamento degli obblighi fiscali. Questo è uno sviluppo positivo e potrebbe incoraggiare altri stati – forse persino l’IRS – a seguire l’esempio. Ricordati solo di considerare la tua base e il periodo di mantenimento e di conservare buoni record.